Для того, щоб відкритий бізнес процвітав та був успішним він повинен постійно приносити дохід його власникам. В протилежному випадку збиткове підприємство рано чи пізно завершить свою роботу. В даному контексті актуальності набуває тематика способів оптимізації оподаткування, які використовує бізнес у своїй діяльності. Про це детально розповість адвокат з податкових справ у цій інформаційній статті.
Що таке оптимізація оподаткування в Україні?
Податкова оптимізація — це сукупність законних методів та стратегій, що використовуються як юридичними особами, так і фізичними особами-підприємцями для зменшення податкового навантаження на підприємство без порушення чинних законодавчих норм. Для досягнення максимальної ефективності при податковій оптимізації завжди застосовують системний підхід.
Основною метою будь-якої оптимізації податків є отримання найбільших прибутків для бізнесу шляхом зменшення витрат в частині податкового навантаження законним шляхом. По суті саме легальність і відрізняє податкову оптимізацію від інших незаконних дій, що можуть бути кваліфіковані як ухилення від сплати обовʼязкових податкових платежів.
Крім цього, за ухилення від сплати податків в Україні передбачається настання кримінальної відповідальності, що встановлюється ст. 212 ККУ та передбачає собою покарання у вигляді сплати штрафних санкцій та заборони для особи займати певні посади чи займатися певною діяльністю на термін до 3 років. Також при вчиненні кримінального правопорушення за ухилення від сплати податків можлива конфіскація активів та майна в особи.
Які переваги проведення оптимізації оподаткування?
Як правило на практиці прийнято виділяти такі переваги в проведенні оптимізації оподаткування, а саме:
- легальне зменшення податкових платежів і зборів при веденні бізнесу;
- значне підвищення конкурентоспроможності бізнесу серед інших підприємств в державі;
- економія грошових ресурсів компанії та ефективне їх використання для масштабування або проведення вдосконалення вже існуючих підприємств;
- постійне залучення іноземних інвестицій у розвиток бізнесу, оскільки він працює “по білому”;
- набуття гарної репутації через постійну сплату податків та прозоре ведення підприємницької діяльності.
Які існують способи проведення податкової оптимізації?
Оптимізація оподаткування може застосовуватися шляхом використання таких легальних способів, а саме:
- вибір найоптимальнішої організаційно-правової форми здійснення діяльності юридичною особою (ТОВ, АТ, ТзОВ, КТ, ПТ тощо);
- оптимізація доходів і витрат, що сплачує бізнес на виплату заробітної плати працівникам компанії або інші соціальні відрахування;
- оптимальний розподіл доходів та витрат між учасниками юридичної особи;
- використання податкових пільг, що надаються державою;
- використання можливості відстрочити виконання щодо сплати обовʼязкових податкових платежів;
- проведення структурування бізнесу, що дозволяє зменшити податкове навантаження через використання спрощеної системи оподаткування;
- здійснення податкового планування;
- та багато інших способів.
Таким чином, на практиці можна використовувати різні законні методи для проведення оптимізації оподаткування, що дозволяються чинним законодавством.
У вас залишились будь-які питання на рахунок даної тематики? За таких обставин радимо звертатися до фахівців з адвокатського обʼєднання “Брати Федорови”. Наша команда надає широкий спектр послуг, що повʼязані із податкової оптимізацією:
- проведення аналізу підприємства на предмет сплати необхідних податкових платежів;
- усунення системних помилок юридичної особи у податковому обліку;
- надання рекомендацій по оптимальній схемі оподаткування для бізнесу та розʼяснення її особливостей;
- повний юридичний супровід в провадженні нової моделі оподаткування;
- надання рекомендацій по ефективному використанню пільг, відрахувань, відшкодування ПДВ тощо.
Крім цього, ми також зможемо проконсультувати клієнтів компанії з усіх питань, що стосуються податкового права та допомогти з організацією іншої документації відповідно до всіх змін у законодавстві України. А тому не зволікайте та звертайтесь за отримання належної правової допомоги саме до нашої фірми!